Majitelia firiem a zamestnanci často používajú výrazy „finančná správa“ a „správa o rozpočte“ zameniteľné. Aj keď obidva typy správ poskytujú informácie o financiách spoločnosti, ciele a obsah oboch správ sa zásadne líšia. Účtovníci a finanční plánovači pracujúci v spoločnosti musia poznať rozdiel, pretože tieto osoby sú zodpovedné za vytváranie týchto správ pre správnych čitateľov.
Správa o rozpočte
Rozpočtové správy sú dokumenty, ktoré prezentujú rôzne rozpočty jednej spoločnosti v danom okamihu. Príklady rozpočtov zahŕňajú prevádzku, výrobu, predaj a marketing. Cieľom správy o rozpočte je zistiť, koľko je každej oblasti pridelených vo fondoch a ako dobre oddelenia použijú svoje prostriedky na dosiahnutie cieľov podnikania. Správa o rozpočte zobrazuje iba prichádzajúce a odchádzajúce peňažné toky a výdavky, takže správa neodhaľuje, ako sa spoločnosti darí - iba to, ako míňa svoje dostupné peniaze.
Finančná správa
Finančná správa je podrobná správa a analýza toho, ako sa spoločnosti darí. Tento typ správy obsahuje všetky rozpočty uvedené v správe o rozpočte, ale obsahuje aj rozpis aktív a pasív s cieľom odhaliť čisté imanie spoločnosti. Tento čistý údaj predstavuje vyjadrenie hodnoty podniku, ktorá je atraktívna pre vonkajšie zdroje. Okrem toho táto správa obsahuje analýzu čísel a predpovedí, ako bude spoločnosť v nasledujúcich rokoch na základe interného finančného plánovania postupovať.
Účely a použitia
Je napísaná správa o rozpočte, ktorá ukazuje, ako daný podnik riadi svoje financovanie. Pripravujú ho účtovníci a kontrolujú ho manažéri a výkonní riaditelia zodpovední za prevádzku a výrobu. Účelom je zistiť, ako spoločnosť míňa svoje dostupné finančné prostriedky a koľko je k dispozícii napríklad na nové produkty. Pre investorov a akcionárov, ktorí majú záujem o získanie aktualizovaných informácií od spoločnosti, sa vypracúva výročná finančná správa. Niektorí investori používajú finančnú správu ako primárny výskum pre potenciálne investície.
Finančné plánovanie
Finančnú správu aj správu o rozpočte je možné interne použiť na vytvorenie spoľahlivého finančného plánu pre príslušné podnikanie. Finanční plánovači môžu pomocou čistého imania určiť, ako by mala spoločnosť spravovať svoje aktíva a pasíva. Správa o rozpočte navyše odhalí, kde je možné vykonať rozpočtové škrty, napríklad pri nákupe aktíva alebo odložení financovania na splatenie záväzkov. Výročná finančná správa a správa o rozpočte obsahujú presné čísla okamžitej finančnej situácie spoločnosti a jej celkovej hodnoty.
